تخطيط التركة: ما الذي يدخل في الصورة، وأيّ أدوات موجودة، وبأيّ ترتيب

أموال وإقامة خارج البلاد

ما إن يوجد مال خارج إسرائيل، أو لا يكون أحد الأطراف مقيماً في إسرائيل وحدها، حتى تصبح الصورة أعقد وتستوجب فحصاً منفصلاً.

• أيّ قانون يسري. قد تحيل قواعد القانون الدولي الخاص إلى قانون الدولة التي يوجد فيها المال، وفي دول كثيرة أحكام آمرة في شؤون الإرث.
• الضريبة الأجنبية. دول أخرى تجبي ضريبة تركة أو ضريبة إرث، وأحياناً على أموال من ليس مقيماً فيها. والجنسية الأمريكية أو الأموال في الولايات المتحدة هي المثال الأشيع.
• وصية واحدة أم عدّة. يُفضَّل أحياناً تحرير وصية منفصلة لكلّ ولاية قضائية، وصياغتها بحيث لا تُبطل إحداها الأخرى.
• إجراءات موازية. الأمر الصادر في إسرائيل لا يكفي دائماً للتعامل مع مصرف أو سجلّ في دولة أخرى.

وهذا ليس مجالاً للتقدير. فحين يوجد عنصر دولي، يُستحسن إشراك مستشار ضرائب ومحامٍ محلّي في مرحلة التخطيط لا بعد الوفاة.

كيف يسير الإجراء

تخطيط التركة ليس لقاءً واحداً تُوقَّع في نهايته وصية. إنه إجراء قصير لكنه منظَّم، ولهذا ينجح.

• جلسة تعارف ومسح. قائمة بالأموال والديون والحقوق، وإلى جانب كل منها الطريقة التي ينتقل بها. هنا تنكشف أسماء المستفيدين القديمة، وهنا تُقدَّم خطة أولية للمتابعة.
• استمارة ومقابلة مفصَّلة. تعبئة استمارة تخطيط تركة ومقابلة موسَّعة، ومراجعة للمواد التي قُدِّمت. ومن هنا تُشتقّ استراتيجية التخطيط.
• حديث عن الأهداف. ما المهم فعلاً: المساواة بين الأولاد، استمرارية المصلحة التجارية، حماية الزوج أو الزوجة، أو إبقاء مال داخل العائلة. وغالباً لا يمكن تحقيقها كلها بالكامل.
• اختيار الأدوات. ما المستندات المطلوبة، وبماذا يعالج كل منها.
• الصياغة والمواءمة. مسودات الوصية والوكالة الدائمة والتوجيهات الطبية المسبقة، ولقاء واحد أو أكثر لمواءمتها.
• التوقيع. بما في ذلك اختيار شكل الوصية المناسب. ويجري توثيق التوقيع بالفيديو، وعند الحاجة يُحدَّد لقاء منفصل لتوقيع الوكلاء.
• التنفيذ. تحديث المستفيدين لدى الجهات المالية، وإيداع الوكالة الدائمة، وتحديث السجلات وتسجيل ما يستوجب التسجيل. وبدون هذه المرحلة يبقى في اليد ملف أنيق فقط.
• مراجعة دورية. مرة كل بضع سنوات، وعند كل حدث حياتي: زواج، طلاق، ولادة، وفاة، بيع مال ذي شأن، أو انتقال إلى دولة أخرى.

الخلاصة

تخطيط التركة هو الفعل الذي يمنع معظم نزاعات الميراث، وهو أرخص منها بكثير.

• الوصية أداة واحدة. وجزء كبير من الأموال ينتقل خارجها، وفي مقدّمته أموال لها مستفيد مسجَّل.
• المسح يسبق الصياغة. وبدونه يُخطَّط نصف الصورة.
• الصورة العائلية تحدّد الأدوات، لا حجم الأموال.
• لا ضريبة تركة في إسرائيل، لكنّ الضريبة مؤجَّلة لا ملغاة، وللتقسيم دلالة ضريبية.
• العنصر الدولي يستوجب فحصاً منفصلاً لا تقديراً.
• التنفيذ لا يقلّ أهمّية عن الصياغة، والمراجعة الدورية جزء من العمل.

نرافق العائلات في تخطيط التركة من أوّله إلى آخره: المسح، واختيار الأدوات، والصياغة، والتنفيذ أمام الجهات، والمراجعة الدورية. وجلسة استشارية أولى تبيّن ما تحتاجه صورتكم.