צוואות וירושות: מה קובע החוק, מה אפשר לשנות, ומה הופך צוואה לתקפה
בהיעדר צוואה, חוק הירושה קובע מי יורש ובאיזה חלק. צוואה היא הדרך היחידה לסטות מההסדר הזה, אבל רק אם היא נערכה באחת מארבע הצורות שהחוק מכיר בהן ואינה נגועה בפגם שמבטל אותה.
״רוב הסכסוכים שאנו רואים אינם על מה שכתוב בצוואה. הם על האופן שבו היא נערכה, על מי היה בחדר, ועל מה שלא נכתב בה בכלל.״
עו״ד ונוטריון יגאל מור · תכנון עיזבון וצוואות
שני מסלולים: דין וצוואה
בישראל יש שתי דרכים בלבד שבהן עובר רכוש לאחר פטירה: ירושה על פי דין, וירושה על פי צוואה. חוק הירושה, התשכ״ה-1965, מסדיר את שתיהן. בהיעדר צוואה תקפה חל ההסדר שבחוק, בלי קשר לרצון שהנפטר הביע בעל פה או במסמך שאינו צוואה.
ההבדל בין המסלולים אינו רק בזהות היורשים:
- ירושה על פי דין מחלקת את העיזבון לפי סדר קבוע מראש, בחלקים קבועים, ובלי להתחשב בנסיבות המשפחה הספציפית.
- ירושה על פי צוואה מאפשרת לקבוע מי יקבל מה, להטיל תנאים, למנות מנהל עיזבון, ולהסדיר מצבים שההסדר שבדין אינו מכיר בהם כלל.
הצוואה גוברת על ההסדר שבדין בכל מה שהיא מסדירה. במה שלא הוסדר בה, ההסדר שבדין ממשיך לחול. לכן צוואה חלקית אינה בעיה: היא פשוט מותירה את היתרה לכללי הירושה על פי דין.
מי יורש כשאין צוואה
היורשים על פי דין הם בן הזוג וקרובי המוריש: ילדיו וצאצאיהם, הוריו וצאצאיהם, והורי הוריו וצאצאיהם. החלוקה נעשית בשלושה מעגלים, כשמעגל קרוב דוחה מעגל רחוק ממנו.
חלקו של בן הזוג נקבע בסעיף 11 לחוק, והוא תלוי במי עוד נותר:
- בן הזוג נוטל את המיטלטלין של משק הבית המשותף, לרבות מכונית נוסעים.
- לצד ילדים או צאצאיהם, או לצד הורי המוריש: בן הזוג נוטל מחצית מיתרת העיזבון.
- לצד אחים או צאצאיהם, או לצד הורי הורים: בן הזוג נוטל שני שלישים. אם היה נשוי למוריש שלוש שנים לפחות והתגורר עמו בדירה שבעיזבון, הוא נוטל גם את מלוא הדירה.
- בהיעדר כל אלה: בן הזוג נוטל את הכול.
ידועים בציבור אינם יורשים כבני זוג נשואים, אך סעיף 55 לחוק קובע שבמצב שבו איש ואישה חיו חיי משפחה במשק בית משותף ואף אחד מהם לא היה נשוי לאחר, רואים אותם כאילו ציווה זה לזה. זו הוראה שנבחנת בדיעבד ובתנאים, ולכן היא אינה תחליף לצוואה. ראו ידועים בציבור.
ארבע צורות הצוואה
החוק מכיר בארבע צורות בלבד. מסמך שאינו עונה על אחת מהן אינו צוואה, גם אם הכוונה שבו ברורה לגמרי.
- צוואה בכתב יד. נכתבת כולה בכתב ידו של המצווה, נושאת תאריך בכתב ידו ונחתמת בידו. אין צורך בעדים. הפגם השכיח כאן הוא חלק מודפס או תאריך שאינו בכתב יד.
- צוואה בעדים. בכתב, עם תאריך, נחתמת בידי המצווה בפני שני עדים לאחר שהצהיר בפניהם שזו צוואתו, והעדים מאשרים זאת בחתימתם על הצוואה.
- צוואה בפני רשות. נאמרת בעל פה או מוגשת בכתב בפני שופט, רשם לענייני ירושה, חבר בית דין דתי או נוטריון. זו הצורה המתועדת ביותר, ולכן גם זו שעומדת היטב במבחן אם מישהו יבקש לבחון את הצוואה בהמשך.
- צוואה בעל פה. שמורה לשכיב מרע ולמי שרואה עצמו מול פני המוות. נאמרת בפני שני עדים שרושמים זיכרון דברים ומפקידים אותו. היא בטלה כעבור חודש אם חלפו הנסיבות שהצדיקו אותה.
לצוואה בפני רשות שנערכה בפני נוטריון יש יתרון מעשי נוסף: הנוטריון מוודא את זהות המצווה ואת הבנתו, והמסמך שנוצר קשה יותר לתקיפה. ראו צוואה נוטריונית.
מה מבטל צוואה
גם צוואה שנערכה בצורה הנכונה עשויה להתבטל, כולה או בחלקה. אלה העילות המרכזיות:
- כשירות המצווה. צוואה של קטין, של מי שהוכרז פסול דין, או של מי שאינו יודע להבחין בטיבה של צוואה - בטלה. זו העילה שנטענת לרוב במצבי דמנציה, והיא נבדקת למועד עריכת הצוואה ולא למועד הפטירה.
- פגם ברצון. הוראה שנעשתה מחמת אונס, איום, השפעה בלתי הוגנת, תחבולה או תרמית - בטלה.
- מעורבות הנהנה בעריכה. הוראה המזכה את מי שערך את הצוואה, את מי שהיה עד לעשייתה או את מי שלקח חלק בעריכתה - בטלה. זו הוראה נוקשה, והיא חלה גם על בן זוגו של אותו אדם. בפרקטיקה זו העילה שמפילה הכי הרבה צוואות.
מן העבר האחר, פגם צורני אינו בהכרח סוף הדרך. סעיף 25 לחוק מאפשר לבית המשפט לקיים צוואה על אף פגם, אם מרכיבי היסוד שלה התקיימו ולא היה לו ספק באמיתותה. זהו מוצא, לא תכנון: מי שסומך עליו מראש מזמין התדיינות.
המצווה עצמו רשאי לבטל את צוואתו בכל עת, בין בצוואה חדשה, בין בביטול מפורש ובין בהשמדת הצוואה.
צוואות הדדיות
בני זוג רשאים לערוך צוואות מתוך הסתמכות של האחד על צוואת האחר. זהו ההסדר של סעיף 8א לחוק, והוא נועד למצב השכיח שבו כל אחד מבני הזוג מוריש לשני, ולאחר מות שניהם עובר הרכוש לילדים.
הייחוד של צוואות הדדיות אינו בתוכן אלא בכללי הביטול, שנועדו להגן על ההסתמכות:
- בחיי שני בני הזוג. מי שמבקש לבטל חייב למסור לבן זוגו הודעה בכתב על כך. משנמסרה ההודעה, שתי הצוואות ההדדיות בטלות.
- לאחר פטירת אחד מהם. הביטול כרוך בהשלכות רכושיות: לפני חלוקת העיזבון, מי שמבקש לבטל נדרש להסתלק מחלקו בעיזבון שקיבל; לאחר החלוקה, עליו להשיב את מה שירש.
מכאן שצוואות הדדיות אינן רק נוסח נוח. הן יוצרות מחויבות הדדית, ויש לערוך אותן מתוך הבנה של המחיר שבשינוי מאוחר. במשפחות עם ילדים מנישואים קודמים זו לרוב הנקודה שדורשת את מירב תשומת הלב.
מה אי אפשר לעשות מחוץ לצוואה
זו אחת ההוראות הנחרצות ביותר בחוק, והיא מפתיעה רבים: הסכם בדבר ירושתו של אדם וויתור על ירושתו, שנעשו בחייו, בטלים.
מכאן שורה של מסקנות מעשיות:
- הסכם ממון אינו יכול להסדיר ירושה. סעיף שקובע מי יירש את מי, בהסכם ממון או בכל חוזה אחר, אינו תופס. הכלי היחיד הוא צוואה. ראו הסכם ממון.
- ויתור מראש של ילד על ירושה אינו מחייב. ויתור אפשרי רק לאחר הפטירה, בדרך של הסתלקות מן העיזבון.
- מתנה שתוקנה רק לאחר המוות אינה תקפה אלא אם נעשתה בצוואה. מתנה בחיים, לעומת זאת, תקפה - וזה בדיוק ההבדל שכדאי לתכנן סביבו.
הדרך הנכונה אינה לנסות לעקוף את ההוראה הזאת אלא לבנות סביבה: צוואה לצד העברות בחיים, ובמקרים המתאימים נאמנות, כך שהתמונה הכוללת משיגה את התוצאה המבוקשת בכלים שהחוק מכיר בהם.
צו ירושה וצו קיום צוואה
הצוואה עצמה אינה מעבירה רכוש. כדי שהבנק, רשם המקרקעין או רשות אחרת יפעלו, נדרש צו של הרשם לענייני ירושה או של בית המשפט לענייני משפחה.
- צו ירושה ניתן כשאין צוואה, והוא מצהיר מי היורשים על פי דין ומה חלקו של כל אחד.
- צו קיום צוואה ניתן כשיש צוואה, והוא נותן לה תוקף מבצעי.
הבקשה מוגשת לרשם לענייני ירושה. אם הוגשה התנגדות, או אם המדינה או גורם ציבורי צד להליך, התיק מועבר לבית המשפט לענייני משפחה. פירוט ההליך בעמוד צו קיום צוואה, וההתמודדות עם צוואה בעייתית בעמוד התנגדות לצוואה.
לאחר קבלת הצו, היורשים רשאים לחלק את העיזבון ביניהם אחרת ממה שנקבע בו, בהסכם שנעשה בהסכמת כולם. זהו כלי גמיש ושימושי, ויש לו גם משמעות מיסויית. ראו הסכמים בין יורשים.
לצד ההליך המשפטי יש גם צד מעשי. ריכוז של המשימות שנדרשות בשבועות הראשונים, לפי סדר ומועדים, נמצא ברשימת המשימות לאחר פטירה.
הטעויות שחוזרות
אלה הליקויים שאנו פוגשים בצוואות שמגיעות אלינו לבדיקה או להתנגדות. כמעט כולם ניתנים למניעה בשלב העריכה.
- הנהנה נכח בעריכה. הבן שהסיע את האב, ישב בפגישה, ותיאם את התאריך. די בכך כדי להעמיד את ההוראה שמזכה אותו בסכנה ממשית.
- צוואה בכתב יד שאינה כולה בכתב יד. טופס מודפס שהושלם בכתב יד אינו צוואה בכתב יד, ובלי שני עדים הוא גם אינו צוואה בעדים.
- אין התייחסות לחובות. העיזבון נושא בחובות המוריש. צוואה שמחלקת נכסים בלי לומר מי נושא בחוב מייצרת מחלוקת מיידית.
- נכסים שאינם עוברים בצוואה. כספי ביטוח חיים וקופות גמל עם מוטב רשום עוברים למוטב, ולא לפי הצוואה. אי התאמה בין השניים היא מקור קבוע להפתעות.
- הצוואה לא עודכנה. גירושין, נישואים, לידה או פטירה של יורש משנים את התמונה. צוואה מלפני עשרים שנה לרוב אינה משקפת את הכוונה.
- איש אינו יודע היכן הצוואה. אפשר להפקיד צוואה אצל הרשם לענייני ירושה, וזו הדרך הפשוטה למנוע את זה.
לסיכום
צוואה אינה מסמך לגיל מבוגר. היא הכלי היחיד שמאפשר לסטות מהסדר קבוע מראש, והיא עומדת או נופלת על הצורה שבה נערכה.
- בהיעדר צוואה חל ההסדר שבחוק, לפי סדר ובחלקים קבועים.
- ארבע צורות בלבד מוכרות: כתב יד, עדים, בפני רשות ובעל פה. הצורה המתועדת ביותר היא בפני רשות.
- מעורבות נהנה בעריכה מבטלת את ההוראה שמזכה אותו. זו הסיבה השכיחה ביותר לביטול.
- ירושה אינה ניתנת להסדרה בחוזה. רק בצוואה.
- לצוואות הדדיות יש כללי ביטול מיוחדים, שכדאי להבין לפני החתימה ולא אחריה.
אנו עורכים צוואות וצוואות הדדיות, מלווים בהגשת בקשות לצו ירושה ולצו קיום צוואה, ומייצגים בהתנגדויות. פגישת ייעוץ ראשונה מבררת מה נדרש בתיק המסוים לפני שמנסחים.
מה שאנשים שואלים אותנו על צוואות וירושות
האם חייבים לערוך צוואה?
מה מקבל בן הזוג כשאין צוואה?
האם ידוע בציבור יורש?
אילו סוגי צוואות מוכרים בחוק?
מה נדרש בצוואה בכתב יד?
מה נדרש בצוואה בעדים?
האם בן משפחה יכול להיות עד לצוואה?
מה קורה אם נפל פגם צורני בצוואה?
אפשר לקבוע ירושה בהסכם ולא בצוואה?
מה מיוחד בצוואות הדדיות?
אפשר לשנות צוואה?
מה ההבדל בין צו ירושה לצו קיום צוואה?
כל עמודי מחלקת משפחה וירושה
הפרידה עצמה
הליך הגירושיןעזיבת הבית לפני גירושיןשלום בית או גירושיןבקשה ליישוב סכסוךהתרת נישואיןאלימות כלכליתצו הרחקההפרת הסכם גירושיןהילדים
מזונות ילדיםתביעת מזונותהגדלה או הפחתה של מזונותמזונות לילד מחוץ לנישואיןגביית מזונות דרך ביטוח לאומיפריסת חוב מזונותמשמורת וזמני שהותהורות משותפתחזקת הגיל הרךשינוי הסדר משמורתהגירת הורה עם הילדיםניכור הוריהתמודדות עם הורה מנכראפוטרופוס לדיןפונדקאותתביעת אבהותחוק הנוער (טיפול והשגחה)מחולל הסדרי שהותרכוש והסכמים
הסכם ממוןהסכם ממון לבני זוג מאותו המיןנישואין בין בני זוג מאותו המיןהסכם ממון נוטריוניפירוק שיתוף ואיזון משאביםנכסי קריירה ומוניטיןמכירת דירה עקב גירושיןידועים בציבורירושה ותכנון עיזבון
צוואות וירושותירושה בין בני זוג מאותו המיןתכנון עיזבוןצוואות בתכנון עיזבוןהעברה בין-דורית בתכנון עיזבוןנאמנויותנאמנות שושלתיתנאמנות לצרכים מיוחדיםצו ירושהצו קיום צוואהרשימת משימות לאחר פטירההסכמים בין יורשיםסכסוכי ירושה בין אחיםהתנגדות לצוואהתניית סילוקין בצוואהצוואה שתעמוד גם כשיבחנו אותה
פגישת ייעוץ קצרה שבה נבין מה צריך להסדיר, איזו צורת צוואה מתאימה, ומה עלול להיות מותקף בהמשך.